Wenn Sie in Großbritannien mit Bitcoin Geld verdient haben, könnte Ihnen eine hohe Steuerbelastung drohen: Was Sie wissen müssen

Während die Steuerfrist in Großbritannien immer näher rückt, könnten diejenigen unter Ihnen, die mutig genug sind, in die volatile Welt der Kryptowährungen, einschließlich Bitcoin, investiert zu haben, mit einer hohen Rechnung konfrontiert werden.

So sehr Bitcoin und andere virtuelle Währungen wie ein schneller Weg zu schnellem Geld erscheinen mögen, hat die Steuer- und Zollbehörde Ihrer Majestät (HMRC) gewarnt, dass solche Gewinne nicht außerhalb der Reichweite des Finanzamts liegen. Angesichts der jüngsten Volatilität rund um die Bitcoin-Preise sind sich viele Anleger möglicherweise nicht einmal der auf ihre Kryptowährungen geschuldeten Steuer bewusst.

Im Jahr 2017 stieg der Bitcoin-Preis von rund 710 £ auf einen Höchstwert von rund 14.200 £ und hat derzeit einen Wert von 6.040 £. Letzten Monat wurde berichtet, dass die US-Steuerbehörde IRS das Kryptowährungsbörsen-Startup Coinbase gezwungen hat , im Rahmen einer Steuerhinterziehungsermittlung Daten von 13.000 seiner Nutzer zu übermitteln. Als wir mit dem HMRC sprachen, um Klarheit über den Ansatz des Vereinigten Königreichs bei der Besteuerung solcher Gewinne zu erhalten, war die Botschaft klar: Die Nichtmeldung von Gewinnen könnte einer Steuerhinterziehung gleichkommen.

„Wir werden nicht zögern, die Befugnisse zu nutzen, die uns das Parlament zur Verfügung gestellt hat, um diejenigen zu identifizieren, die Steuerhinterziehung beabsichtigen“, sagte ein HMRC-Sprecher gegenüber Alphr .

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„Die Behandlung von Einkünften und Gebühren im Zusammenhang mit Aktivitäten im Zusammenhang mit Kryptowährungen unterliegt der CT [Körperschaftssteuer], der IT [Einkommenssteuer] oder der CGT [Kapitalertragssteuer], abhängig von den Aktivitäten und den beteiligten Parteien.“ Ob ein Gewinn oder Gewinn anrechenbar oder ein Verlust zulässig ist, wird im Einzelfall unter Berücksichtigung der konkreten Fakten geprüft.“

Doch trotz der Tatsache, dass jeder Fall auf der Grundlage seiner eigenen Fakten und Umstände geprüft wird, betonte HMRC, dass als Investition gehaltene Vermögenswerte durchaus der Kapitalertragssteuer unterliegen können: „Wenn ein Vermögenswert (einschließlich Bitcoin) als Investition gehalten wird.“ – im Gegensatz zum Betriebskapital einer Handelsaktivität – wird davon ausgegangen, dass jeder Gewinn oder Gewinn aus seiner Veräußerung der Kapitalertragssteuer belastet wird.“

Im Großen und Ganzen unterliegen Händler der Einkommensteuer, während Nichthändler, also normale Menschen, die Münzen kaufen und verkaufen, der Körperschaftsteuer unterliegen. Wenn Sie verwirrt sind oder sich nicht sicher sind, ob Sie haftbar sind, ist das Business Income-Handbuch der HMRC ein guter Ausgangspunkt, insbesondere wenn Sie nicht wissen, in welche Kategorie Ihre Investitionen fallen.

Handel und Investitionen

Ein Teil der Verwirrung rührt natürlich von der relativen Unsicherheit darüber her, wie Steuern bei Kryptowährungen funktionieren sollen, und von der Tatsache, dass es mehrere Arten gibt. Wie der Guardian kürzlich berichtete, sah sich ein Reddit-Benutzer mit einer Steuerschuld von 50.000 US-Dollar (36.000 £) auf Transaktionen konfrontiert, nachdem er Bitcoin im Wert von 120.000 US-Dollar (86.000 £) verkauft hatte. Die Person verkaufte die Münzen, um andere Münzen zu kaufen, die jetzt etwa 30.000 US-Dollar (21.000 Pfund) wert sind. „Ich habe das Gefühl, ich hätte versehentlich mein Leben ruiniert, weil ich nichts über die Steuern wusste“, schrieb der Benutzer.

Ab wann müsste jemand Steuern auf Gewinne aus Kryptowährungsinvestitionen zahlen? Was wäre, wenn sie von einer Art Kryptowährung zu einer anderen verkaufen würden – beispielsweise von Bitcoin zu Ethereum ? Würden sie erst dann besteuert, wenn sie wieder in Pfund verkauft werden? Die HMRC verweist auf ein Grundsatzpapier zu Kryptowährungen sowie auf einen Leitfaden zu Kapitalgewinnen. Es wird darauf hingewiesen, dass die Besteuerung von bestimmten Umständen abhängt, aber dort, wo Kapitalertragssteuer die Regel ist, ein steuerpflichtiger Gewinn oder ein abzugsfähiger Verlust entstehen würde, wenn die Kryptowährung verkauft oder anderweitig veräußert wird.

Kurz gesagt bedeutet der Tausch von Bitcoin gegen Ethereum oder sogar Pfund Sterling, dass ein Gewinn oder Verlust aus der Währung entsteht, was zu einer Steuerschuld führen kann.

CGT: Eine kurze Erklärung

Wie Sie sich vorstellen können, gibt es Komplikationen. Lassen Sie uns also etwas tiefer in die Kapitalertragssteuer und -haftung eintauchen. Im einfachsten Fall haften Sie für jeden Gewinn, den Sie erzielen, wenn Sie Folgendes verkaufen oder „veräußern“:

• Persönliche Besitztümer im Wert von 6.000 £ oder mehr, mit Ausnahme Ihres Autos. Hierzu zählen auch virtuelle Besitztümer
• Jede Immobilie, die nicht Ihr Hauptwohnsitz ist
• Ihr Hauptwohnsitz, wenn Sie ihn geschäftlich genutzt haben, besonders groß sind oder ihn zur Erzielung von Mieteinnahmen genutzt haben
• Alle Aktien, die nicht in einem ISA oder PEP enthalten sind
• Betriebsvermögen, sogenanntes „steuerpflichtiges Vermögen“

Wenn Sie darüber hinaus einen Vermögenswert, den Sie besitzen, mit einer anderen Person veräußern, zahlen Sie Kapitalertragssteuer auf Ihren Anteil am Gewinn.

Ihre Haftung kommt jedoch nur bei Gewinnen zum Tragen, die über Ihrem jährlichen Steuerfreibetrag liegen. Im Vereinigten Königreich erhält jeder im erwerbsfähigen Alter einen Steuerfreibetrag . Für das Steuerjahr 2017/2018 wurde dieser Betrag auf 11.300 £ pro Person und 5.650 £ für  Trusts festgelegt . HMRC zeigt Ihnen auch Ihre  steuerfreien Freibeträge für frühere Jahre an .

Sie zahlen dann 20 % Steuern auf alles, was zwischen 11.501 £ und 45.000 £ verdient, 40 % auf alles um 45.000 £ und 45 % auf Einkünfte über 150.000 £.

Die Verantwortung liegt beim Einzelnen

Auch wenn der Ansatz der HMRC in Bezug auf Krypto unkompliziert klingt, könnte sich die Beziehung zwischen Steuerbehörden und Krypto-Handelsplattformen in den nächsten Jahren verändern. Derzeit liegt die Verantwortung für die Meldung steuerpflichtiger Gewinne weitgehend bei Einzelpersonen. Wie könnte sich dies jedoch ändern, wenn das Vorgehen des IRS gegen Coinbase einen Präzedenzfall für weitere Untersuchungen schafft?

Es kann sein, dass Krypto-Broker gezwungen werden, Transaktionen über einem bestimmten Schwellenwert zu melden, obwohl dies – wie der Guardian feststellt – davon abhängt, dass Anleger überhaupt genügend persönliche Informationen bereitstellen.

„Sie wissen vielleicht von einer Transaktion und haben vielleicht einen Namen, aber können sie irgendeine Art von Durchsetzung veranlassen? Die Frage ist, welche Informationen haben Anleger – abgesehen von ihrer E-Mail-Adresse – bei der Kontoregistrierung angegeben?“ Steuerberater Doug Sipe sagte der Zeitung.